干货！数字化时代下的企业合规与增长

如今，监管层对拟上市和已上市企业的内控合规的关注度进一步加强。2023年12月，财政部与中国证监会联手制定了《关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知》，要求创业板和北交所上市公司自2024年年报起应披露内控报告。同时，拟IPO公司在提交申报材料时也要求提供内控报告。

与此同时，数据合规问题愈发凸显。无论是股权合规、法律层面的合规性，还是财务层面的广泛合规要求，都需要企业在数字经济大潮的背景下妥善应对。特别是在数字化时代，数据合规不仅涉及数据跨境和安全，还牵扯到个人信息的合规处理，成为企业发展中不可忽视的关键因素。

（图源：中国政府网）

2. 合规与增长的关系：企业如何在合规框架下实现高质量增长

企业的合规与增长不再是矛盾，而是互相促进的关系。在数字经济大潮的推动下，合规不仅是踩刹车，更是助动。本文将深入探讨数字化时代下企业在合规与增长之间的平衡，以及数字经济对企业合规与增长提出的新要求。企业管理者们或许需要深刻认识到，合规管理已经成为如今企业可持续发展的关键支撑。

二、生死攸关的合规问题

合规问题对于一家企业而言往往能够决定生死。首先，股权是否合规直接影响企业创始人和股东对企业的态度，而这种态度在A股和境外上市的背景下存在着显著的差异；其次，公司法律层面的合规，简而言之就是不违背法律法规，按章办事。这对于境外能否上市更是定生死的问题；再者，财务合规问题在A股上市中备受关注，而海外上市更加强调财务的真实性和合规性问题；最后，在数字经济时代，数据合规更是必须建立规范治理系统，包括数据跨境传输和个人信息的合规性管理，以确保企业在这个数字浪潮中生存和繁荣。

企业合规问题四大分类示意图

三、数字化支撑企业合规管理

在企业的发展航程中，要成为合规的优等生，制度的建设无疑是至关重要的一环。然而，我们必须认识到，仅仅凭借制度和理论是远远不足以确保企业在合规之路上行稳致远的。制度的实际执行，以及其是否经得起数字时代的检验，才是关键所在。

1. 合规管理模型的构建：机制、监管、激励、研修整合

一个健全的合规管理模型，通常由机制、监管、激励以及研修四大部分构成，形成一体化框架结构。

（1）机制建设

明确角色：明确合规管理体系中各方的责任和职能
规范流程：建立流程，确保合规要求得以贯彻执行

（2）监管体系

实时监控：利用数字化工具实现对关键流程和环节的实时监控
自动化分析：借助AI技术，进行自动化的合规风险分析和判断

（3）激励机制

目标设定：设定合规目标，与业务目标相结合
绩效评估：将合规成绩纳入绩效考核体系，激励员工履行合规义务

（4）研修和培训

员工培训：通过各类研修提高员工履行合规义务的能力
持续学习：建立持续学习机制，使员工对合规要求保持敏感度

合规管理模型示意图

2. 制度执行的数字化验证

（1）数字化手段应用

手工验证的挑战：针对大型企业，手工验证合规制度执行的困难
系统化管理：数字化手段在销售管理、采购等流程中的应用

（2）AI技术的应用

实时监控与预警：AI技术实现对关键流程的实时监控和合规风险的预警
人员利冲核查：通过生成式人工智能进行员工及供应商关系的自动化核查

3. 业务流程优化与合规要求

（1）优化面临的挑战

复杂业务流程：企业快速发展带来的业务流程复杂性
合规要求的提升：合规要求的不断提高对业务流程的挑战

（2）优化策略

流程简化：通过数字化工具简化业务流程，提高执行效率
合规内嵌：将合规要求内嵌于业务流程中，减少流程与合规要求的脱节

数字化转型为企业合规管理带来了新的可能性。通过合规管理模型的构建，机制、监管、激励和研修的整合，以及数字化验证的实施，企业能够更好地应对飞速发展的社会环境所带来的机遇与挑战，实现高效运营和合规管理的有机结合。

四、合规前置，降低后期成本

前面我们提到，企业在实现合规与增长的平衡时面临着双重挑战，需要建立坚实的合规框架来支持高质量的业务增长，由此可见合规问题的严峻性和重要性。为了更好地应对未来的挑战，企业需在数字化时代下把合规放到前期来做，从而降低后期合规成本。接下来，让我们一起了解如何通过合规前置来规避潜在风险，为企业可持续增长打下更加坚实的基础。

1. 合规对企业发展的保障

（1）合规不仅是管制，更是保障和助动

合规是企业发展的保障，不仅仅是遵循法规的要求，更是在运营中助力企业实现可持续增长的关键因素。
与保险对个人的作用相似，合规在企业中的角色同样是防患于未然，降低经营风险。

（2）合规前置与后期成本的权衡

合规贯穿企业全周期，尤其在创业初期。即使初创企业的主要目标是活下去，但若想长期发展，需要始终具备合规意识。
合规的前置成本是必要的，否则面对市场和监管时欠下的“学费”可能会成为巨额成本。长远来看，提前解决合规问题是为公司降本增效的有效手段。

2. 合同归集与上市问题

（1）合同归集的复杂性

合同归集看似简单，实际上涉及财务、法务和运营等多个环节。上市时，合同的财务条款和收入确认密切相关，因此需要精准的合同管理。
合同归集不仅是文件整理的问题，更是关系到公司财务运作的核心环节。

（2）财务与法务对上市的影响

财务需要了解合同中的财务条款，因为它直接关系到公司的收入确认。
法务方面也需要审查合同，确保法律合规，避免后期法律问题导致的风险。
上市对财务和法务的要求更为严格，合规工作在这一阶段显得尤为重要。

3. 动态平衡下的发展与合规

发展是企业的核心驱动力，但需要审慎审视增长是否正常合理，以避免不规范的发展带来的合规问题。企业在不断发展的同时，需要不断调整合规策略，保持合规与发展的动态平衡。此外，合规不是一次性任务，而是随着企业发展阶段和外部环境的变化需要不断调整的策略。

五、以数据为核心，平衡合规与发展的双轮驱动

在数字经济的浪潮中，数据成为企业发展的核心要素之一，如何在合规和发展之间实现平衡成为当务之急。以数据为核心，平衡这两者的双轮驱动，需要企业从数据分类与权利框架、数据合规原则的制定、数据安全与流通解决方案、监管关注点以及落地实务指南等方面全面建设合规体系。

1. 数据分类与权利框架

在数字时代，数据被分为公共数据、企业数据和个人数据，形成了数据权利框架。公共数据要求开放利用，企业数据则在数据资源持有权、数据加工使用权、数据产品经营权的框架下进行分置，而个人信息数据则需在保护个人信息权益的前提下进行合理利用。

2. 数据合规原则的制定

企业需要制定数据合规原则，明确数据合规的基本原则，包括公共数据的开放利用、企业数据权利分置原则以及个人信息数据的保护原则。这有助于建立合理的数据治理机制，确保数据在合规框架内得到妥善处理。

3. 数据安全与流通解决方案

随着数据流通速度的加快，企业需要制定相应的数据安全与流通解决方案。这包括数据分类分级、通用数据标准的制定、数据质量提升、安全底座和基础设施的建设，以及采用数据信托等方式解决合作方之间确权难的问题。多元化合规手段和工具的使用也是必要的，以形成有效的合规与监督机制。

4. 监管关注点

上市监管机构对数据合规的关注点主要涉及数据处理、数据内控体系以及涉及数据的业务经营。不同行业的数据敏感度与量级将综合考虑监管的严格程度。企业需要关注监管政策的变化，与监管机构进行良性沟通，以满足不断提高的合规要求。

5. 落地实务指南

在拟上市期，企业应建立与完善数据合规相关的制度和流程，并对员工进行合规意识培训。上市后，需要根据监管要求动态完善数据合规体系，将数据合规实际纳入公司的业务流程。将合规融入产品发展全周期，包括产品设计阶段的合规考虑、个人信息保护影响评估等，有助于避免事后补课，确保数据合规工作在整个产品生命周期中得到充分考虑。

纷享销客CRM的七层安全体系示意图

六、写在最后：愿景与展望

在全球数字一体化的大趋势下，合规与增长是企业普遍面临的双重挑战。如何在这个背景下实现平衡，不仅仅是规避风险，更是助力企业高质量增长的关键课题。企业合规与增长的关系已不应该再是矛盾，而是互为支撑的两大动力。

此外，数字化时代下的企业合规与增长已不再是单纯的管理任务，而是一项需要全员参与、全周期关注的战略任务。只有通过数字化支撑、合规前置和数据为核心的平衡发展，企业才能在数字经济的浪潮中实现可持续高质量增长，迎接未来的挑战。这不仅是对企业管理者的挑战，更是对整个企业体系的数字化转型与创新能力的全面检验。

本文提炼总结自专刊《上市公司如何打好合规与增长的双赢之战》。全书40页，出品方纷享销客市场部。欢迎各位读者阅读原版电子书：上市公司如何打好合规与增长的双赢之战

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